決めたことを、一つずつ形にしていく段階です。
設計した内容は、実行してはじめて意味を持ちます。
ただし、事業承継の対策は、すべてを一度に進められるものではありません。後継候補者の状況、会社の状況、オーナー様ご自身の状況などを踏まえながら、優先順位を整理し、適切な順序とタイミングで進めていきます。
大切なのは、全体のバランスを⾒ながら、無理のない順序で着実に形にしていくことです。
どのように進めていくのか
事業承継の実行には、さまざまな分野の知識が関わります。
たとえば、
- 税務では株価評価や税負担の検討
- 法務では遺言や法的リスクへの対応
- 会社法の観点では株式や議決権の設計
- 金融面では資金調達や資本政策の検討
など、それぞれの分野が密接に関わり合います。
そのため、多くの場合、オーナー様は複数の専門家とやり取りしながら、対策を進めていくことになります。
しかし、この進め方には見落とされがちな落とし穴があります。
専門領域の違いが生む判断のズレ
「誰の意見を優先すればよいのか分からない」
「専門家ごとに言っていることが少しずつ違う」
複数の専門家とやり取りをする中で、そう感じられる場面がある、という話をよくお聞きします。
こうした違いは、専門領域の違いから生まれます。
専門家はそれぞれ、自分の分野で最善を尽くしています。
しかし、その結果、判断の方向性が少しずつ異なってくることがあるのです。
- 税理士は、税金をどう抑えるかを考える
- 弁護士は、法的に問題がないかを考える
- 司法書士は、手続きを成立させることを考える
もちろん、いずれも間違っていません。
ただし、事業承継において、全体を俯瞰する視点がないまま進むと、次のような事態につながることがあります。
- 節税はできたが、経営権が不安定になった
- 手続きは終わったが、ご家族が納得していない
- 対策の一部を、やり直す必要が生じた
こうした事態が起こる背景には、
「会社をどう守るか」
「議決権をどのように集約するか」
「オーナー様が本当は何を望んでいるのか」
といった論点を、統合して判断する視点がないまま、
個別最適で進んでしまっていることが少なくありません。
専門領域の違いが生む判断のズレ
「誰の意見を優先すればよいのか分からない」
「専門家ごとに言っていることが少しずつ違う」
複数の専門家とやり取りをする中で、そう感じられる場面がある、という話をよくお聞きします。
こうした違いは、専門領域の違いから生まれます。
専門家はそれぞれ、自分の分野で最善を尽くしています。
しかし、その結果、判断の方向性が少しずつ異なってくることがあるのです。
- 税理士は、税金をどう抑えるかを考える
- 弁護士は、法的に問題がないかを考える
- 司法書士は、手続きを成立させることを考える
もちろん、いずれも間違っていません。
ただし、事業承継において、全体を俯瞰する視点がないまま進むと、次のような事態につながることがあります。
- 節税はできたが、経営権が不安定になった
- 手続きは終わったが、ご家族が納得していない
- 対策の一部を、やり直す必要が生じた
こうした事態が起こる背景には、
「会社をどう守るか」
「議決権をどのように集約するか」
「オーナー様が本当は何を望んでいるのか」
といった論点を、統合して判断する視点がないまま、
個別最適で進んでしまっていることが少なくありません。
全体を俯瞰し、統合する役割が必要です。
事業承継で最も重要なのは、個別最適ではなく、全体最適です。
それぞれの分野で正しい判断であっても、全体としてつながっていなければ、望む形にはなりません。
事業承継では、複数の論点が密接に関わり合います。
そのため、各専⾨分野の知⾒を踏まえながら、全体の⽅向性をそろえて判断していくことが⼤切です。
全体最適のために
私たちは次のような役割を担います。
- オーナー様の意向を丁寧に整理すること
- 「会社を守る」という軸で全体を設計すること
- 設計に基づいて、各専⾨家の対応を調整すること
そのうえで、オーナー様と各専⾨家との間に⽴ち、⼀貫した設計図のもとで、 対策を進めていきます。
何を誰に相談するか、専⾨家ごとの意⾒をどう受け⽌めるかで、悩み続ける必要はありません。
全体最適のために
私たちは次のような役割を担います。
- オーナー様の意向を丁寧に整理すること
- 「会社を守る」という軸で全体を設計すること
- 設計に基づいて、各専⾨家の対応を調整すること
そのうえで、オーナー様と各専⾨家との間に⽴ち、⼀貫した設計図のもとで、 対策を進めていきます。
何を誰に相談するか、専⾨家ごとの意⾒をどう受け⽌めるかで、悩み続ける必要はありません。
主に連携する専門家
遺言書作成、遺留分対策、法的リスクの確認
株価評価、税務リスクの確認
持株会社、持株制度、定款変更、種類株式など
各種届出
不動産の適正評価
退職金準備のための保険設計など
一貫した体制で進める利点
各専門家とのやり取りに、
個別に対応し続けなくてよい
会社を揺るがしかねない
偏った判断を避けやすくなる
時間をかけて進める場合でも、
対策の方向性がぶれにくい
「やり切る」ことで、承継は形になる
事業承継に、ひとつの正解はありません。
あるのは、オーナー様ご自身が「これでよかった」と思える解です。
その解にたどり着くまで、
迷いながらでも、立ち止まりながらでも、最後まで伴走する存在でありたい。
それが、私たちの考える「対策実行」です。